Детінізація економіки є ключовим напрямком для забезпечення фінансування Збройних Сил України.
Детінізація економічної сфери: боротьба з нелегальною торгівлею та контрабандними операціями для підвищення податкових надходжень і забезпечення фінансування збройних сил.
Податковий законопроєкт №11416 зазнав критики з боку народних депутатів та багатьох бізнес-асоціацій, доопрацьований народними депутатами законопроєкт зі скороченням додаткових податкових надходжень зі 125 до 31 млрд також не був підтриманий у залі Верховної Ради України та направлений на повторне перше читання. Значний рівень тіньової економіки та акцент на підвищення оподаткування реального сектору не дає можливості зібрати необхідну кількість голосів. Саме тому, 9 вересня відбулась конференція "Як детінізувати роздрібну торгівлю та мінімізувати контрабанду в Україні", на якій за участі народних депутатів комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики, представників бізнес-асоціацій обговорили питання детінізації економіки, як одну з пріоритетних вимог бізнесу до влади у питаннях пошуку додаткових фінансових ресурсів для фінансування армії. Про те, як можна було б посилити дії влади у боротьбі з тіньовими схемами та досягти якісного результату, поговоримо в цьому блозі.
Проблема нелегальної економіки завжди викликала занепокоєння в суспільстві. Поки одні підприємства добросовісно виконують свої податкові зобов'язання, зміцнюючи таким чином державу та армію, інші ухиляються від оподаткування, збагачуючись за рахунок корупції чиновників. У той же час, чим краще почувається тіньовий бізнес у країні, тим важче "білим" компаніям виживати, виплачувати конкурентоспроможні зарплати та вносити свій внесок до державного бюджету.
Важко конкурувати між з бізнесом у якого у складі витрат питома вага сплачених податків менша у рази (5-10 разів і більше) від середніх значень по галузі, реалізація товарів (послуг) відбувається поза межами фіскалізації, використовується праця офіційно неоформлених працівників. На щастя, у 2024 році спостерігається тенденція до детінізації багатьох секторів економіки, зокрема підакцизних товарів, побутової техніки, торгівлі ювелірними виробами, однак за інформацією Міністерства економіки України тіньова частка економіки залишається ще значною і складає близько 40%.
За попередніми даними компанії Кантар, тіньова частка на ринку тютюнових виробів зменшилася до 14,5% з 24% у жовтні 2023 року. У той же час, схеми ухилення від сплати податків у секторі пального залишаються на рівні 14%. Водночас, помітно зріс рівень податкових надходжень від продажу побутової техніки та ювелірних виробів.
Проте, нинішня тенденція до легалізації торгівлі вимагає активізації, оскільки збільшення податкових надходжень потрібно забезпечити в найближчій перспективі. Це може бути досягнуто шляхом ефективного використання ресурсів Державної податкової служби, а також шляхом об'єднання зусиль держави, підприємців і громадян.
Ми перебуваємо в часи, коли штучний інтелект та великі дані (Big Data) мають потенціал для виявлення підприємств, які здійснюють діяльність поза правовими рамками, за умови їхнього коректного застосування. Наприклад, просте порівняння інформації про виторги через РРО з даними про продаж тютюнових виробів за 2023-2024 роки в розрізі регіонів може виявити значні різниці, навіть між сусідніми областями.
Цікавим є й порівняння обсягів реалізованого палива зі сплаченими податками в розрізі великих мереж торгівлі пальним. В одних компаніях, співвідношення сплачених податків з одного літра реалізованого палива різняться у кілька разів.
Аналітика фіскальних чеків є важливим інструментом для виявлення ухилень від сплати податків, нелегальної торгівлі та інших порушень у роздрібній торгівлі. Вона дозволяє раціонально використовувати ресурси ДПС та підвищити податкові надходження без збільшення ставок податків.
З метою приховати свою діяльність, тіньовий ринок намагається адаптуватися під легітимні структури. Однією з поширених практик є видача замість офіційного фіскального чека звичайного аркуша паперу, на якому вказані дані про покупку. При цьому інформація про здійснену угоду не надсилається до податкових органів, а відповідні податки не сплачуються. Однак покупці не мають ні можливості, ні зацікавленості в тому, щоб виявити цю підміну.
Наразі єдиний ефективний метод боротьби з цим шахрайством полягає у проведенні податкових перевірок. Проте, обсяги нелегальної торгівлі є вражаючими, а ресурси податкової служби обмежені. Тому залучення споживачів до процесу отримання та перевірки фіскальних чеків могло б суттєво знизити рівень тіньової економіки. Для цього пропонується розробити зручний інструмент для перевірки легітимності чеку, наприклад, за допомогою QR-коду, а також заохотити покупців користуватися ним. Йдеться про впровадження лотереї на основі фіскальних чеків.
Доступність інформації про доходи, отримані через реєстратори розрахункових операцій (РРО), надає можливість громадянам зрозуміти, як ефективно функціонує податкова служба. Якщо ці дані будуть представлені за територіальними громадами, мешканці зможуть усвідомити свою участь у фінансуванні місцевих дитячих садочків та шкіл, де навчаються їхні діти.
Мотивоване суспільство може досягти значно більшого результату ніж податкова служба з чисельністю 20 тис. податкових інспекторів. Саме тому відкриття публічних даних, створення зручного інструменту для перевірки фіскального чека та мотивація покупця вимагати фіскальний чек може дати кратно більший ефект для збільшення податкових надходжень для фінансування армії, аніж підвищення податків для білого (малого) бізнесу.
Запровадження вказаних заходів не вимагає значних ресурсів від держави, більшу частину процесів, такі як створення публічних дашбордів, створення сервісів для перевірки фіскальних чеків, повідомлення про невидачу фіскального чека бізнес-спільнота може реалізувати самостійно.
Державі, економічному блоку Уряду необхідно просто встановити правила гри і спільно працювати задля загального добробуту.
